En lenguaje sencillo
Qué significa beneficio y pérdida realizados
En una posición larga, el beneficio o la pérdida realizada suele reflejar la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra; la dirección se invierte en una posición corta. Cerrar solo una parte de una posición realiza el resultado sobre esa porción, mientras que el resto continúa teniendo beneficio y pérdida no realizados. Los extractos pueden presentar por separado las cifras brutas y netas.
Por qué importa
El beneficio y pérdida realizado afecta al saldo de la cuenta y proporciona el resultado final contabilizado de la exposición cerrada. Puede diferir del beneficio mostrado antes del cierre porque el precio de ejecución de cierre, el spread, el deslizamiento, las comisiones, el swap o financiación overnight y otros cargos pueden cambiar el importe neto.
Ejemplo
Un trader compra 10,000 unidades de un par de divisas y más tarde cierra toda la posición con una ganancia bruta de $120. El broker cobra $8 en total de comisión y registra $4 de costes de financiación. El P&L realizado simplificado es $120 − $8 − $4 = $108. Los $108 se reflejan después en el saldo de la cuenta según las reglas de contabilización del broker.
Respuestas rápidas
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre beneficio y pérdida realizados y no realizados?+
El P&L realizado procede de una parte cerrada o liquidada de una posición. El P&L no realizado es la ganancia o pérdida estimada actual de una posición que sigue abierta y puede cambiar a medida que se mueven los precios de mercado.
¿Un cierre parcial puede generar P&L realizado?+
Sí. Cerrar una parte de una posición materializa la ganancia o pérdida sobre la cantidad cerrada. La cantidad que sigue abierta mantiene un P&L no realizado calculado a partir de los precios de mercado actuales.
Fuentes